- מאפיינים
- איך הנושים מרוויחים כסף
- מה לעשות אם לא נפרע לנושה
- תיקי נושים ופשיטת רגל
- סוגים
- סוגי החובות
- דוגמאות
- הפניות
נושה היא אדם, בנק או חברה אחרת כי העניקה אשראי או ושאילת כסף לגורם אחר, שהוא מיועד לקבל בחזרה בעתיד. הצד שאליו הוענק האשראי הוא לקוח, אשר מכונה עתה כחייב.
החברה המספקת שירותים או מוצרים ליחיד או לחברה נחשבת גם לנושה, מבלי לדרוש תשלום באופן מיידי, בשל העובדה שהלקוח חייב כסף לחברה עבור המוצרים או השירותים שכבר סיפקו.
מקור: Aleenajoseph222 CC BY-SA 4.0
בנקים ומוסדות פיננסיים אחרים מהווים חלק חשוב מהנושים שפועלים בכלכלה של ימינו, אם כי באמצעות צמיחה של תוכניות כמו הלוואות פרטיות, אנשים יכולים גם הם להיות נושים של חברות.
חברות וסוכנויות ממשלתיות מהוות נושים נוספים שיכולים להציע מימון לעסקים צומחים.
המונח נושה משמש לעיתים קרובות בעולם הפיננסי, במיוחד בהתייחס להלוואות לזמן קצר, אגרות חוב לטווח ארוך והלוואות לדירה.
מאפיינים
בעיקרון, יחסי החייב הנושה דומה ליחסי ספק-לקוח. אתה יכול להיות לקוח וספק בעת ובעונה אחת, בדיוק כמו שאתה יכול להיות חייב ונושה בעת ובעונה אחת.
הסכומים המגיעים לנושים מדווחים במאזן החברה כהתחייבויות.
מרבית המאזנים מדווחים על הסכומים המגיעים לנושים בשתי קבוצות: התחייבויות שוטפות והתחייבויות לא שוטפות (או לטווח ארוך).
איך הנושים מרוויחים כסף
הנושים מרוויחים כסף על ידי חיוב ריבית על ההלוואות שהם מציעים ללקוחותיהם.
לדוגמה, אם נושה הלווה את הלווה 5,000 $ בריבית של 5%, המלווה מרוויח כסף בגלל הריבית על ההלוואה.
בתורו הנושה מקבל סיכון מסוים שהוא הלווה אינו יכול לשלם את ההלוואה. כדי להקטין סיכון זה, הנושים מדדדים את שיעורי הריבית שלהם לכושר האשראי והיסטוריית האשראי של הלווה.
שיעורי הריבית למשכנתא משתנים בהתאם לשלל גורמים, כולל סכום המקדמה והנושה עצמו. עם זאת, לאיכות האשראי יש השפעה ראשונית על הריבית.
לווים עם דירוג אשראי מעולה נחשבים לסיכון נמוך לנושים. כתוצאה מכך לווים אלו מקבלים ריביות נמוכות.
לעומת זאת, לווים עם ציוני אשראי נמוכים הם בעלי סיכון גבוה יותר לנושים. כדי להתמודד עם סיכון, הנושים גובים מכם ריביות גבוהות יותר.
מה לעשות אם לא נפרע לנושה
אם נושה אינו מקבל פירעון חוב, יש לו משאבים מסוימים בכדי להיות מסוגלים לגבות אותו.
אם החוב מגובה בבטחונות, כמו משכנתא או הלוואות רכב, המגובים בבתים ומכוניות בהתאמה, הנושה עשוי לנסות להשיב בטחונות אלה.
במקרים אחרים בהם החוב אינו מאובטח, הנושה רשאי לקחת את החייב לבית המשפט, מתוך כוונה לעטר את שכרו של החייב או להבטיח שיוצר סוג אחר של צו החזר על ידי בית המשפט.
נושים אישיים שאינם מסוגלים להשלים חוב יכולים לתבוע זאת על החזרי המס שלהם כהפסד רווח הון לטווח קצר. לשם כך עליהם לעשות מאמץ משמעותי לתבוע את החוב.
תיקי נושים ופשיטת רגל
אם החייב מחליט להגיש לפשיטת רגל, בית המשפט מודיע לנושה על ההליך. במקרים מסוימים של פשיטת רגל, כל הנכסים הלא חיוניים של החייב נמכרים כדי לפרוע חובות. נאמן פשיטת הרגל משלם חובות לפי סדר עדיפות.
חובות מס ודמי מזונות מקבלים לעתים קרובות עדיפות עליונה, יחד עם קנסות פליליים, תשלום יתר של הטבות פדרליות וקומץ חובות אחרים.
עדיפות אחרונה על הלוואות לא מאובטחות, כמו כרטיסי אשראי. זה נותן לנושים את הסיכוי הנמוך ביותר להחזרת כספים מחייבים במהלך הליכי פשיטת רגל.
סוגים
באופן כללי ניתן לסווג נושים בשני אופנים, כאישיים או אמיתיים. אנשים המלווים כסף לחברים או למשפחה הם נושים אישיים.
לנושים אמיתיים, כמו בנקים או חברות מימון, יש חוזים חוקיים שנחתמו על ידי לווים. זה נותן למלווה את הזכות לתבוע כל אחד מהנכסים האמיתיים של החייב, כגון נדל"ן או מכוניות, אם ברירת המחדל של ההלוואה.
ניתן לחלק את הנושים לשתי קטגוריות: מאובטחים ולא מאובטחים. לנושה מאובטח יש בטחונות או חיוב, המהווים חלק או כל נכסי החברה, להבטחת החוב המגיע לו.
זה יכול להיות, למשל, משכנתא, בה הנכס מייצג ביטחון. לנושה לא מובטח אין חיוב על נכסי החברה.
סוגי החובות
ההבחנה בין חוב בכיר לחובות נדחים הינה מכריעה עבור הנושים והמשקיעים.
חוב בכיר נחשב פחות מסוכן מחובות נדחים. הסיבה לכך היא שהיא הראשונה בשורת התשלומים, לאחר שאמצעי התשלום זמינים.
משמעות הדבר היא כי הריבית המשולמת על החוב הבכיר נמוכה מזו ששולמה על החוב הלא מובטח.
דוגמאות
דוגמה לנושה הם עובדי החברה אשר חייבים שכר ובונוסים. גם הממשלה שאליה חבים מיסים, ולקוחות שהעבירו פיקדונות או מקדמות אחרות.
נניח תרחיש עם נושה אמיתי, בנק XYZ, שפונים אליו לקבלת הלוואה. אם אתה מאשר ומלווה את הכסף, בנק XYZ הופך לנושה.
לאנשים פרטיים ועסקים יכולים להיות מספר נושים בכל עת, עבור סוגים רבים של חובות.
דוגמאות נוספות לנושים המרחיבים קווי אשראי תמורת כסף או שירותים כוללים: חברות שירות, מועדוני בריאות, חברות טלפון ומנפיקי כרטיסי אשראי.
לא כל הנושים נחשבים שווים. נושים מסוימים נחשבים נעלים יותר מאחרים, או בכירים, בעוד שאחרים יהיו כפופים.
לדוגמה, אם חברת XYZ מנפיקה אגרות חוב, מחזיקי האג"ח הופכים לנושים בכירים של בעלי המניות של חברת XYZ. אם חברת XYZ מאוחר יותר פושטת את הרגל, לבעלי אגרות החוב יש את הזכות להחזר בפני בעלי המניות.
הפניות
- Investopedia (2018). בַּעַל חוֹב. נלקח מ: investopedia.com.
- מאמן חשבונאות (2018). מה ההבחנה בין חייב לנושה? נלקח מ: accountingcoach.com.
- Investopedia (2018). נוֹשֶׁה. נלקח מ: investopedia.com.
- מאמן חשבונאות (2018). מהו נושה? נלקח מ: accountingcoach.com.
- ויקיפדיה, האינציקלופדיה החופשית (2018). נוֹשֶׁה. נלקח מ: en.wikipedia.org.
- תשובות להשקעה (2018). נוֹשֶׁה. לקוח מ: investinganswers.com.