- תוכנית אסטרטגית
- מאפיינים
- קווי דמיון ושוני בתקציב התפעול
- לשם מה מיועד התקציב הכספי?
- מַטָרָה
- סוגים
- תקציב מזומן
- מאזן מתוקצב
- תקציב הוצאות הון
- איך זה נעשה?
- יסודות
- דוגמאות לתקציבים פיננסיים
- הפניות
התקציב הכספי הוא חיזוי של הכנסות והוצאות של העסק בטווח הקצר והארוך. תחזיות נכונות של תזרים מזומנים יסייעו לעסק להשיג את יעדיו בדרך הנכונה.
הכנת תקציב זה כוללת תקציב מפורט של המאזן, תקציב תזרים המזומנים, מקורות הכנסות והוצאות העסק וכו '.
מקור: pixabay.com
הערכת ההכנסות וההוצאות מתבצעת על בסיס חודשי, רבעוני, חצי שנתי או שנתי, תלוי במה המתאים ביותר לארגון.
תקצוב פיננסי הוא כלי חזק מאוד להשגת יעדים עסקיים ארוכי טווח. זה מודיע על בעלי המניות וחברי הארגון האחרים על פעילות החברה.
באופן כללי, תקציב זה מתוכנן לשנה. עסקים יכולים לחזות תקציבים לעתיד אם הם מחפשים לרכוש הלוואות בנקאיות או מימון מסוג אחר. עם זאת, מסיבות מעשיות, תקציבים פיננסיים יכולים להיות מדויקים באופן סביר למשך שנה בלבד.
תוכנית אסטרטגית
התקציב הכספי הוא חלק מתקציב האב של חברה. תקציב האב הוא חלק מהתכנית העסקית האסטרטגית של החברה לעתיד.
תקציבים פיננסיים משקפים את יעדי החברה הקשורים לתכנית האסטרטגית של החברה. הם משקפים גם את התוכנית העסקית של החברה, ובמיוחד את תוכנית הפעולה העסקית שלה.
התוכנית האסטרטגית של החברה מקרינה את פעולותיה לחמש השנים הבאות. התקציב הכספי בדרך כלל אינו מתוכנן לתקופה זו.
מאפיינים
תקציב פיננסי כולל מידע כיצד עסק ירכוש מזומנים בעתיד ואיך הוא יבזבז אותו באותה פרק זמן.
אחד הסעיפים בתקציב הכספי הוא תקציב המזומן, המתאר את הוצאות המזומנים העתידיות ומקצה מזומנים נכנסים לכיסויו.
תקציב הוצאות הון הוא חלק נוסף בתקציב פיננסי, העוסק בהוצאות עתידיות גדולות, כמו הבניין החדש שיש להרחיב.
תראה תקציבים פיננסיים רבים שמתקצבים רק עבור דוח רווח והפסד. על אף שהוצאות הריבית מגיעות מהתקציב הכספי, התקציב אינו מיועד רק לדוח רווח והפסד.
גם המאזן מתוקצב. על ידי תקצוב של שניהם תוכלו לראות את צרכי תזרים המזומנים לכל הפעולה.
אם נערך תקציב רק לדוח רווח והפסד, לא יובאו בחשבון הוצאות הון שעשויות להיעשות, כגון רכישת מפעל ו / או ציוד חדשים.
כשאתה קונה נכסים חדשים, אתה צריך גם לתקצב את שירות החוב של אותם נכסים.
קווי דמיון ושוני בתקציב התפעול
גם תקציבי התפעול וגם תקציבים פיננסיים תלויים באותן ציפיות בכל הנוגע להכנסות.
בכל מקרה, ביצועי עבר ומגמות שוק משמשים לקביעת מכירות עתידיות, הכנסות מהשקעה והכנסות ממכירת נכסים, על פי תוכנית מתוקצבת.
עם זאת, תקציבים ארגוניים מאזנים הכנסה זו עם הוצאות עתידיות, בעוד שתקציב פיננסי מחפש דרכים להוציא חלק מההכנסה או את כל אלה.
תקציב פיננסי כולל גם מאזן, שרושם את נכסיו וההתחייבויות של הארגון בכל זמן נתון, ללא קשר להכנסותיו או הוצאותיו החזויות.
לשם מה מיועד התקציב הכספי?
תקציב מסייע לארגון להקצות את משאביו למחלקות ולפעילויות השונות, לניהול יעיל של תזרימי המזומנים של החברה. ישנם סוגים רבים של תקציב, אחד מהם הוא התקציב הכספי.
תקציב זה מעניק לחברה שליטה טובה יותר ומנגנון תכנון יעיל לניהול תזרים ויצוא הכסף.
ציין תוכנית להעברת העסק קדימה. זה מטפל לא רק בהיבטים הכספיים של העסק, אלא גם שולט ביעילות התפעולית.
עם התקציב הכספי, הארגון מוכן היטב לכסות הוצאות לטווח הקצר והארוך. תקציב טוב מסייע בהשגת היעדים והיעדים של החברה בזמן הקצר ביותר.
מַטָרָה
זה יכול להניע צמיחה עסקית, לעזור בניתוח הביצועים לביצוע שינויים נחוצים בהתבסס על השוואה אמיתית לעומת תקציב, לעזור לצוות להבין את התוצאות הכספיות שלהם ולתכנן שיפורים. התקציב הכספי משמש ל:
ודא שאתה מתכנן לצמיחה פיננסית.
- קבל החלטות עסקיות, כגון שכירת עובדים חדשים, קניית נכסים או ציוד.
- שלב את תזרים המזומנים כדי לבדוק אם ניתן לכסות הוצאות ולממן פרויקטים חדשים.
- לפקח על ביצועי צוות העבודה ולהניע אותם להשגת היעדים.
- בדוק את תזרים המזומנים לפני שהוא הופך לבעיה.
- הערך את הפסגות והעמקים העונתיים על מנת לתכנן אותם.
התקציב הפיננסי מסייע לתכנון העסקי ולשלוט על תזרימי המזומנים והיצוא שלו ועל מצבו הכלכלי הכללי.
זה גם עוזר לחברה לעבוד לקראת יעדים ארוכי טווח. הם מועילים למשקיעים פיננסיים שצריכים למדוד את בריאות העסק ולהבין את מצבו הכספי ביחס למתחרים.
סוגים
תקציב מזומן
עסקים עשויים להראות רווחיות, אך נכשלים עקב תזמון לקוי של תזרימי המזומנים שלהם.
עסקים קטנים מאוד נדרשים בדרך כלל לשלם לספקים שלהם במזומן, אך הם מוכרים ללקוחותיהם באשראי. כתוצאה מכך, לרוב הם נתקלים בבעיית תזרים מזומנים.
פיתוח תקציב מזומן הוא הדרך הטובה ביותר לעקוב אחר תזרימי המזומנים ולדעת שתוכלו להישאר על המסלול.
תקציבי המזומנים מדווחים על תזרים ויצוא הכסף מהעסק. תזרים המזומנים של החברה ממשיך להשתנות ללא הרף, ולכן גם תקציב המזומנים צריך להשתנות.
יש לקחת בחשבון שהתקציב אינו תהליך סטטי, אלא תהליך דינאמי. כאשר מידע על תהליכים פיננסיים של החברה משתנה, יש לבוא לידי ביטוי באופן מיידי בתקציב המזומן.
מאזן מתוקצב
היתרה המתוקצבת מורכבת מתקציבים רבים אחרים. המרכיב העיקרי בתקציב זה כולל את תקציב הייצור ואת התקציבים המשויכים אליו.
תקציב הוצאות הון
בעלי עסקים צריכים להחליט, מעת לעת, אם להחליף מפעל ומכונות, או לקנות מפעלים וציוד חדשים לגידול. אלה ידועים כהוצאות הון.
קניית רכוש קבוע דורשת תמורה מיוחדת מכיוון שמדובר ברכישות גדולות, עולה הרבה כסף ונמשכת מספר שנים. יש לקחת בחשבון סוגיות כמו ערך הזמן של הפחת ופחת כאשר שוקלים אם לקנות רכוש קבוע.
תקציב הוצאות ההון מתייחס להוצאות הקשורות למפעל ולמכונות, או לרכוש קבוע כלשהו של העסק.
בעת הכנת תקציב הוצאות ההון נלקחים בחשבון גורמים כמו פחת, עלות המפעל, אורך החיים השימושיים של המכונות וכו '.
איך זה נעשה?
תקציב פיננסי פועל כמפת דרכים להגדלת הרווחים. בצורתו הפשוטה ביותר, הוא מקרין מכירות, עלויות, רווחים ותזרים מזומנים עתידיים.
להכנת תקציב פיננסי חשוב להכין תחילה את תקציב התפעול. תקציב התפעול מתאר את הפעילות המניבה הכנסה של החברה.
בעזרת תקציב התפעול הארגון יכול לחזות הוצאות מכירה וייצור. לדוגמה, יש לדעת את תקציב המכירות ותקציב הייצור לפני שניתן יהיה להכין את התקציב הכספי.
לכן התקציב הכספי מוכן רק לאחר היכרות עם פעילויות המימון השונות בתקציב התפעולי. תוכנית התקציב הפיננסי מורכבת מהצעדים הבאים:
- חשב את תזרים המזומנים הצפוי.
- חשב את יצוא המזומנים הצפוי.
- קביעת היעדים.
- חלוק את ההוצאות בקטגוריות השונות.
- עקוב אחר הרכיבים בתקציב.
- הגדר את הספר.
נקודות אלה נותנות מושג כיצד לקבוע את תוכנית התקציב הכספי. ארגונים יכולים לקחת בחשבון גורמים שונים בעת הכנת התקציב. עם זאת, הנקודות שלעיל יהיו חלק מכל תוכנית תקציבית.
יסודות
היסודות של תקציב פיננסי די פשוטים. כלול הכנסות, הוצאות צפויות (עלויות קבועות, משתנות וחד פעמיות) ורווחים.
אם פעלת בשנים קודמות, נתוני הסגירה בפועל מהדוחות הכספיים הם מקום טוב להתחיל את התקציב לשנה הנוכחית.
אם מדובר בעסק חדש, התחזיות לשנה הראשונה יצטרכו להתבצע עם ההערכות הטובות ביותר. בין אם העסק חדש או קיים, תחזיות חייבות להיות מציאותיות.
תחזיות אלה יושוו להכנסות, הוצאות ורווחים בפועל. אם נראה שהתחזיות אינן עומדות בקנה אחד עם הכנסות והוצאות בפועל, הרי שהביצועים הכספיים של העסק אינם עומדים בשיעור, או שתחזיות התקציב הכספי לא היו מציאותיות.
דוגמאות לתקציבים פיננסיים
האלמנטים הבסיסיים שצריכים להיכלל בכל תקציב פיננסי הם:
- הכנסות (זה יכול להיות מחולק להכנסות ממכירות, הכנסות עסקיות, הכנסות ממוצרים).
- עלות סחורה שנמכרה: שימו לב כי הרווח הגולמי מחושב על ידי הפחתת עלות הסחורה שנמכרה מההכנסה.
- הוצאות תפעול, כגון:
- השכרה.
- מכירות ושיווק.
- כללי ומנהלי.
- תחבורה.
- מיסים ורישיונות.
שימו לב כי הרווח התפעולי מחושב על ידי הפחתת ההוצאות התפעוליות מהרווח הגולמי.
אם יש לך פעולות משנים קודמות, עליך לקבל את הנתונים של הביצועים האמיתיים של השנה האחרונה כדי להתאים אותם לצמיחה המתוכננת, וכך תוכל להמיר אותם לתקציב לשנה הנוכחית.
להלן דוגמה של תקציב פיננסי פשוט למדי, שנעשה עבור חברת ABC:
הפניות
- Efinance Management (2018). תקציב פיננסי. נלקח מ: efinancemanagement.com.
- The Small Business Small Business (2018). דוגמה לתקציב פיננסי לעסק קטן. נלקח מ: thebalancesmb.com.
- דניס הרטמן (2017). תקציב תפעול מול תקציב פיננסי. ביזפלואנט. נלקח מ: bizfluent.com.
- טום ס (2016). כיצד להכין תקציב עסקי. הנהלת חשבונות בענן. נלקח מ: flareapps.com.
- מאמן הכסף שלי (2018). מה תקצוב? מהו תקציב? לקוח מ: mymoneycoach.ca.
- CFI (2018). מה תקצוב? נלקח מ: corporatefinanceinstitute.com.