הכנסה ללא מס: מאפיינים, סוגים, דוגמאות - דודס - 2025

הלא - הכנסות ממס הן חוזרות הכנסות ממקורות ממשלתיים אחרים מאשר מסים. ההכנסות החשובות ביותר תחת כותרת זו הן דיבידנדים ורווחים המתקבלים מחברות במגזר הציבורי. הכנסה מסוג זה מורכבת בדרך כלל מהכנסה מתערובת מקורות הטרוגנית מאוד.

תרומתם לסך הכנסות הממשלה היא קטנה יחסית ובהשוואה למקורות המס, לרוב הסעיפים שאינם מס יש תפקיד מוגבל ככלי לממשלות להשפיע על התנאים המקרו-כלכליים במדינה.

מקור: pixabay.com

למרות שלממשלה תמיד יש את האפשרות להגדיל את חבות המס של האוכלוסייה להגדיל את הכנסותיהם, אופציה זו בוודאי לא תגרום לשליט להיות מוערך במיוחד.

במקום זאת, לעתים קרובות ממשלות מחפשות דרכים להגדיל את הכנסותיהן מבלי שיהיה עליהן למס יותר אנשים. הכנסה מסוג זה מכונה הכנסה ללא מס והיא מגיעה בצורות רבות.

מאפייני הכנסה שאינה מס

תחת מינהל ציבורי רשויות ציבוריות יכולות לגייס כמה כספים בדרכים הבאות.

תעריפים

הרשויות הציבוריות גובות עמלות בגין מתן שירות למוטבים. קטגוריה זו כוללת דמי משפט, דמי דרכון וכו '. באופן דומה מחייבים רשות הפיקוח שכר טרחה למתן היתר למשהו.

לדוגמה, התשלום עבור רישיונות נהיגה, עבור רישיונות יבוא, עבור אישורי מכירת משקאות וכו '. גובה העמלה תלוי בעלות השירותים הניתנים.

רווחי חברה ציבורית

אלה מקור הכנסה חשוב, עקב התרחבות המגזר הציבורי. לדוגמא, עודף הרווח מרכבות המופעלות על ידי הממשלה יכול לתרום לתקציב ההכנסות של התקציב המרכזי.

מדיניות התמחור של חברות SOE חייבת להיות עצמאית ומכוונת רווחית באופן סביר.

פירעון הלוואה

הלוואות שמציעה הממשלה לגופים אחרים הם נכסי הממשלה. הממשלה המרכזית מעמידה הלוואות ל:

- מחוזות או שטחים של המדינה.

- חברות מגזר ציבורי ופרטי.

- ממשלות זרות.

ריבית היא מקור חשוב להכנסות שאינן ממסות עבור הממשלה. הממשלה מקבלת ריבית על ההלוואות שניתנו.

השקעות

פירושו מכירת מניות של חברות נבחרות כולן או חלקן מהמגזר הציבורי למגזר הפרטי.

כתוצאה מכך, נכסי הממשלה מופחתים. סילוק נקרא לעיתים גם הפרטה.

הלוואות

הממשלה משתמשת בהלוואות כאשר ההוצאה שלה עולה על הכנסותיה. כלומר, כאשר יש גירעון פיסקלי. כספים אלה מושאלים מ:

- שוק פתוח.

- בנק מילואים של המדינה.

- ממשלות זרות וארגונים בינלאומיים.

חסכון קטן

הכנסות הממשלה כוללות גם חיסכון קטן, כמו פיקדונות מקופת הגמל הציבורית, הפקדות מתעודת החיסכון הארצית וכו '.

סוגים

מוצרים ושירותים ממשלתיים

עם השימוש בציוד על ידי הממשלה, אתה בסופו של דבר צריך להחליף אותו מכיוון שהוא כבר מיושן או שחוק. עליהם גם למכור אותם מכיוון שפעולות הממשלה הפכו זריזות יותר.

במצבים כאלה הממשלה מוצאת את עצמה עם עודף ציוד שהיא יכולה למכור. הציבור הוא בדרך כלל שוק טוב למוצרים כאלה, כגון ציוד מחשבים, אוטובוסים ציבוריים, ריהוט וכו '.

נכסים אלה נמכרים במכירות פומביות ציבוריות, בהן ניתן לגייס כסף לקיזוז חלק מהעלויות שהוצאות הממשלה.

שירותים הם גם מקור הכנסה לממשלה, כמו למשל כאשר הציבור מבקר בגנים ציבוריים או באתרי מורשת לאומית ועושה סיורים מודרכים. כך גם בשירותי איסוף האשפה.

עונשים וקנסות

קנסות וקנסות מתרחשים כאשר שירותי הממשלה אינם משולמים בהתאם לתקנות, או כאשר עוברים על חוקי התעבורה.

הכנסות משכירות

בבעלות הממשלה מספר גדול של מקלטים לפארק, מתקני קבלת פנים, מבני בתי ספר ומבנים פנויים אחרים שיכולים לשכור.

סוכנויות ממשלתיות יכולות גם לשכור נכסים משלהן לסוכנויות אחרות, למשל כאשר ה- FBI מחליט לשכור משרד בבניין העירייה המקומי.

הכנסות מהשקעות

הממשלה משתתפת בהשקעות. הפקידים ישקיעו את התמורה בכדי להרוויח דיבידנדים וריבית מהם. ההשקעה מורכבת מכספי מיסים.

עם זאת, ההכנסות מאותה השקעה, בין אם מדובר בדיבידנדים, ריבית או רווחי הון, ייחשבו כהכנסה ללא מס. השקעות אלה יכולות להיות בכל דבר, החל מהלוואות לחברות מגובות ממשלתיות וכלה בשערי חליפין, איגרות חוב וקרנות נאמנות.

תמלוגים

הממשלה גם מחזיקה ברוב משאבי הטבע, כולל מרבצי מינרלים.

כאשר חברות פרטיות רוצות לנצל את מרבצי המינרלים הללו, עליהן לשלם תמלוגים לממשלה, לספק לה מקור הכנסה אחר.

תרומות

אנשים עשירים רוצים לעתים קרובות להראות את הכרת תודה למדינה על ידי תרומה לכספים הרבים שהממשלה הקימה כדי לשפר את רווחת החברה. זה גם מביא הכנסות לממשלה.

דוגמאות

הכנסה ללא מס בארצות הברית

הכנסות ללא מס היוו 6.5% ממיסי הממשלה בארה"ב בשנת 2015. נתון בולט מכיוון שתמיד היה 1% מהתמ"ג מאז שנות השישים.

זה גם עלה מעט יותר מאוחר מכיוון שמועצת המילואים הפדרלית ראתה רווחים חריגים מהמאמצים לעורר את הכלכלה מאז 2008.

הכנסות ללא מס באיחוד האירופי (האיחוד האירופי)

הכנסות שאינן ממס מהוות חלק משמעותי מהכנסות הממשלה ברוב המדינות החברות, למרות העובדה שהכנסות ממסים הן ללא ספק המקור החשוב ביותר להכנסות הממשלה בכל המדינות החברות.

בשנת 2014, ברחבי האיחוד האירופי כולו, הכנסות שאינן ממס היוו קצת יותר מעשירית מסך ההכנסות. חלקן של ההכנסות ללא מס בסך ההכנסות נע בין כמעט 9% בבלגיה ו -9.5% באיטליה ל -20% בפינלנד ובסלובקיה וכ -24% בבולגריה.

ביחס לגודל הכלכלה, בשנת 2014 המדינות החברות עם ההכנסה הגבוהה ביותר ללא מס היו פינלנד (11% מהתמ"ג) והונגריה (9%), בעוד המדינות עם ההכנסה הגבוהה ביותר ללא מס היו ספרד, בריטניה ואירלנד, עם קצת פחות מ- 4.5% מהתמ"ג.

כאשר נמדד כאחוז מהתמ"ג, הכנסות שאינן ממס עקבו אחר מגמת עלייה מתונה בעשר השנים האחרונות.

הפניות

1. ניקי למרקו (2018). דוגמאות להכנסות ללא מס. עסקים קטנים - Chron.com, נלקח מ: smallbusiness.chron.com.
2. ויקיפדיה, האינציקלופדיה החופשית (2019). הכנסות ללא מס. נלקח מ: en.wikipedia.org.
3. העיתון הכלכלי (2019). הגדרת 'הכנסות ללא מס'. לקוח מ: economictimes.indiatimes.com.
4. הכנסות ללא מס באיחוד האירופי. נלקח מ: ec.europa.eu.
5. סמריטי צ'נד (2019). הכנסות ללא מס עם סיווג הכנסות ציבוריות. ספריית המאמרים שלך. לקוח מ: yourarticlelibrary.com.