מידע פיננסי: מאפיינים, מה זה ומקורות - דודס - 2025

המידע הפיננסי נתונים כגון דירוגי אשראי, יתרות חשבון ונתונים כספיים אחרים על אדם או ארגון, אשר משמשים חיוב, הערכת אשראי, עסקות הלוואה ופעילויות פיננסיות אחרות.

יש לטפל במידע כספי על מנת לנהל עסקים, אך עליו לנהל בקפידה על ידי חברות על מנת להבטיח את בטיחות הלקוחות ולהימנע מתדיינות ופרסום רע שיכולים לנבוע משימוש רשלני או בלתי הולם.

מקור: pixabay.com

מידע פיננסי הוא מגוון ויכול להיות רב-פנים, בהתאם לבודק ולמטרת המחקר. זה כולל גם מידע שנשמר לצורך רכישת אשראי או הלוואה, גישה לחשבונות או פתיחת עסקה.

סיכומי נתונים ארגוניים רבים מספקים מידע פיננסי שההנהלה מסתמכת עליו לקבל החלטות ומכוונת פעילויות תפעוליות להצלחה כלכלית.

ייצוג מובנה

דוחות כספיים הם ייצוג מובנה של העמדות הכספיות והביצועים הכספיים של ישות. הם תיעוד רשמי של הפעילות הפיננסית ומצבה של חברה, אדם או גורם אחר.

מידע פיננסי רלוונטי מוצג באופן מובנה וקל להבנה. בדרך כלל הם כוללים דוחות כספיים בסיסיים, המלווים בדיון וניתוח ניהולי.

מטרת הדוחות הכספיים היא לספק מידע על מצבה הכספי, תזרים המזומנים והתועלת הפיננסית של חברה, וזה מועיל למגוון רחב של משתמשים בקבלת החלטות כלכליות.

הדוחות הכספיים מראים גם את תוצאות ניהול המשאבים שהופקדו על ההנהלה. כדי להשיג יעד זה, דוחות כספיים מספקים מידע על נכסי החברה ותזרימי המזומנים.

מידע פיננסי זה, יחד עם מידע אחר בשטרות, מסייע למשתמשים בדוחות הכספיים לחזות את תזרימי המזומנים העתידיים של החברה ובמיוחד את העיתוי והוודאות שלהם.

מאפיינים

המידע הכספי המוצג בדוחות הכספיים אמור להיות בעל כמה תכונות עיקריות שהופכות אותו לשימושי למשתמשים.

תקנים חשבונאיים מקובלים בדרך כלל מתארים סטנדרטים כאלה במסגרותיהם, ומסווגים אותם כמאפיינים איכותיים מהותיים.

הבנה

מידע פיננסי חייב להיות מובן למשתמשים עם ידע סביר בפעילות עסקית וכלכלית.

משמעות הדבר היא כי יש להציג את המידע בדוחות הכספיים בבירור, עם מידע נוסף המופיע בהערות שוליים, בהתאם לצורך, כדי לסייע בבירורו.

רלוונטיות

מידע פיננסי חייב להיות רלוונטי לצורכי קבלת ההחלטות של המשתמשים, וזה המקרה כאשר המידע משפיע על ההחלטות הכלכליות של המשתמשים.

זה עשוי להיות כרוך בהצגת מידע רלוונטי במיוחד, או מידע שהשמטתו או אי הדיוק שלהם עשויים להשפיע על ההחלטות הכספיות של המשתמשים.

מהימנות

מידע פיננסי חייב להיות נקי משגיאות מהטיות והטיה, אסור שהוא מטעה.

לפיכך, על המידע לייצג נאמנה עסקאות ואירועים אחרים, לשקף את המהות הבסיסית של אירועים ולייצג בזהירות הערכות וחוסר וודאות באמצעות גילוי נאות.

השוואה

מידע פיננסי צריך להיות דומה למידע שהוצג לתקופות חשבונאיות אחרות, כך שמשתמשים יוכלו לזהות מגמות בביצועים, כמו גם את המצב הכספי של הישות המדווחת.

פונטונטיות

יש לחייב את גילוי המידע הכספי שלא להתעכב בצורה מופרזת.

לשם מה זה?

אנליסטים פיננסיים מסתמכים על מידע פיננסי כדי לנתח את ביצועי החברה ולהביא תחזיות לגבי הכיוון העתידי של מחיר המניה של החברה.

על ידי הבנת מידע פיננסי, אתה יכול להבין את התנודות בשוק המניות, כמו גם את המושגים החשובים ביותר שהמשקיעים שמים לב אליהם בקנייה או מכירה של נכסים.

בעזרת ידע זה תוכלו גם לראות מדוע חברות מסוימות מקדימות את החבילה התחרותית, בעוד שאחרות חוות תלאות.

ניתוח מידע פיננסי יכול להיעשות באמצעות הערכות מגמה, ניתוח יחסים ומודלים של תכנון פיננסי.

מערכת מידע פיננסית

רושם ומנתח נתונים פיננסיים המשמשים לקבלת החלטות ותוצאות פיננסיות מיטביות לתכנון ופיתוח.

זה משמש, בשילוב עם מערכת תומכת החלטות, כדי לעזור לחברה להשיג את יעדיה הכספיים, מכיוון שהם משתמשים בכמות מינימלית של משאבים ביחס למרווח הבטיחות שנקבע מראש.

ניתן לחשוב על מערכת מידע פיננסי כמתכננת פיננסית למסחר אלקטרוני, שיכולה גם להפיק כמויות גדולות של נתונים פיננסיים ושוקיים, המתקבלים במקביל ממאגרי מידע פיננסיים ברחבי העולם.

מערכת מידע פיננסית מנוהלת היטב חיונית לחברה, שכן מנהלים זקוקים למידע שנוצר בכדי לקבל החלטות כיצד לנהל את הארגון. מערכת זו יכולה לשרת בדרכים רבות, כולל את הדברים הבאים:

- וודא שיש מספיק כספים בכדי לשלם את ההתחייבויות עם פירעונן לתשלום.

- מצא עודפי כספים שישמשו בהשקעות מתאימות ונזילות למדי.

- קבע אילו לקוחות, מוצרים, קווי מוצרים וחברות בנות הן הרווחיות ביותר והכי פחות.

- אתר את האזורים שהם צווארי בקבוק בתוך העסק.

- קבע את סכום הכספים המרבי שניתן לחלק בבטחה למשקיעים בצורה של דיבידנדים.

- קבע את עומס החוב המרבי שהארגון יכול לשאת.

זרימת מידע פיננסי

מערכת מידע פיננסית היא גישה מסודרת לאיסוף ופרשנות של מידע פיננסי, שהוא בדרך כלל ממוחשב. זוהי סוג של מערכת הפעלה בזמן אמת הפועלת לשיפור זרימת המידע הכספי.

תוצאות הנתונים החשבונאיים המיוצרים על ידי מערכת מידע פיננסית יכולות לכלול:

- תקציבי תפעול והון.

- דוחות הון חוזר.

- דוחות חשבונאיים.

- תחזית תזרים מזומנים.

הניתוח החזוי הכלול ביישומים אלה יכול גם לצמצם את הדיוק למה שאתה יכול לצפות מעסקה או אינטראקציה עסקית שטרם התרחשה.

ישנן כמה דרכים להפיק מידע ממערכת דיווח פיננסי, כולל דוחות מובנים הפועלים מדי פעם, ניתוחים מטריים, תחזית מזומנים וניתוח מה אם.

יחסי דוחות כספיים

המאזן, דוח הרווח והדוח תזרים המזומנים קשורים זה בזה. דוח רווח והפסד מתאר כיצד שימשו נכסים והתחייבויות בתקופה החשבונאית שנקבעה.

דוח תזרים המזומנים מסביר את תזרימי המזומנים והיציאות, ולבסוף יגלה את סכום המזומנים שיש לחברה בהישג יד, המדווח גם הוא על המאזן.

כשלעצמם, כל דוח כספי מספק רק חלק מההיסטוריה של מצבה הכלכלי של חברה; יחד הם מספקים תמונה שלמה יותר.

בעלי מניות ונושים פוטנציאליים מנתחים דוחות כספיים ושורה של אינדיקטורים פיננסיים כדי לזהות את נקודות החוזק והחולשה של חברה ולקבוע אם מדובר בסיכון השקעה / אשראי טוב. מנהלים משתמשים בהם כדי לסייע בקבלת ההחלטות.

מקורות המידע הכספי

תקציבים

הם מאפשרים לארגונים להעריך את ההשפעה העסקית של פעילויות ולהחליט אם כדאי להמשיך או לשנות מסלול.

זרימות עבודה של חברות נבדקות כדי להדגיש אזורים שבהם החברה מפסידה כסף וכדי לבדוק אם ניתן לחסוך כסף על ידי הימנעות מהוצאות יתר, עם הגבלות הדוקות יותר.

דוחות פרו פורמה

הם מציעים מידע פיננסי על בסיס התחזיות או ההנחות של הנהלת התאגיד. הראה אם ​​תהליך מחשבה זה מתנגש עם הקונצנזוס בשוק או שהוא תואם.

לדוגמה, אם ההנהלה צופה קצב צמיחה של 10% בתעשייה, בעוד שהקונצנזוס בשוק מרחף סביב 6%, המשקיעים עשויים לחשוב שהנהגת הארגון אופטימית מדי או שאבדה קשר עם המציאות התחרותית.

גיליונות עבודה

הם מספקים נתונים יקרי ערך על התהליכים היצרניים של חברה, כמו גם על הכלים, הנהלים והמתודולוגיות עליהם ניתן לסמוך לייצור סחורות במחירים נוחים.

אתה יכול לראות כמה החברה מוציאה על כל מוצר ואת הכסף שמשלמים לאחסון פריטי ייצור כמו חומרי גלם, עבודה בתהליך ומוצרים מוגמרים.

זה מציין גם כמה העסק מוציא בעלויות עבודה והאם ניתן להוריד את עלויות העבודה על ידי הפחתת כוח העבודה או מותר לשעות נוספות.

דוחות כספיים

אלה רשומות כתובות שמעבירות את הפעילות והתנאים הכספיים של עסק. בעיקרו של דבר, זהו אוצר המידע הכספי, אותו משקיעים המשקיעים לפני שהם מקבלים החלטות לגבי הקצאת נכסים.

דוחות כספיים נועדו להציג את המידע הכספי של חברה בצורה ברורה ותמציתית ככל האפשר, הן לגוף והן לקוראיו.

לרוב הם מבוקרים על ידי סוכנויות ממשלתיות, רואי חשבון, חברות וכו '. כדי להבטיח דיוק ולמטרות מס, מימון או השקעה.

אחד המקורות החשובים ביותר למידע פיננסי אמין ומבוקר הוא הדוח השנתי. זה מכיל את הדוחות הכספיים של החברה. שלושת הדוחות העיקריים לדוחות הכספיים הם:

מאזן

מספק סקירה של נכסים, התחייבויות והון עצמי כתמונת מצב בזמן, בדרך כלל בסוף שנת הכספים.

המאזן מזהה כיצד מממנים נכסים, בין התחייבויות, כגון חוב, או עם הון עצמי, כגון רווחים שנשארו או הון נוסף בתשלום.

דוח הכנסה

בשונה מהמאזן, דוח ההכנסה מכסה טווח זמן. טווח זה הנו שנה לדוחות הכספיים השנתיים ורבע לדוחות הכספיים הרבעוניים.

מספק סקירה של הכנסות, הוצאות, הכנסה נטו והרווחים למניה.

דוח תזרים מזומנים

התאם את דוח הרווח והמאזן בשלוש פעילויות עסקיות עיקריות. פעילויות אלה כוללות פעילויות תפעול, השקעה ומימון.

הפעילות התפעולית כוללת תזרים מזומנים מפעילות עסקית רגילה. ההשקעות כוללות את תזרימי המזומנים מרכישת נכסים, כגון נדל"ן וציוד.

פעילויות המימון כוללות תזרימי מזומנים מחוב והון השקעה.

תקנים בינלאומיים

תקני דיווח כספי בינלאומיים (IFRS) הם קבוצה של סטנדרטים חשבונאיים בינלאומיים הקובעים כיצד יש לדווח על סוגים מסוימים של עסקאות ואירועים אחרים בדוחות הכספיים.

תקני IFRS מונפקים על ידי המועצה לתקני חשבונאות בינלאומיים (CNIC) ומפרטים כיצד על רואי החשבון לנהל ולדווח על חשבונותיהם.

IFRS הוקמה כדי להיות בעלת שפת חשבונאות משותפת. כך ניתן להבין חברות וחשבונות מחברה אחת לאחרת וממדינה למדינה.

מטרתו לשמור על יציבות ושקיפות ברחבי העולם הפיננסי. זה מאפשר לחברות ומשקיעים לקבל החלטות פיננסיות מושכלות, מכיוון שהם יכולים לראות בדיוק מה קרה עם חברה בה הם רוצים להשקיע.

תקן עולמי

תקני IFRS הם סטנדרטיים באזורים רבים בעולם. לדוגמה, באיחוד האירופי ובמדינות רבות באסיה ודרום אמריקה, אך לא בארצות הברית.

המדינות שהכי נהנות מהסטנדרטים הללו הן אלה שעושות הרבה עסקים בינלאומיים.

תומכים מציעים כי אימוץ IFRS באופן גלובלי יחסוך כסף הן בעלויות ההשוואה והן בחקירות אינדיבידואליות. יתר על כן, זה יאפשר למידע פיננסי לזרום באופן חופשי יותר.

דרישות תקן IFRS

IFRS מכסה מגוון רחב של פעילויות חשבונאיות. ישנם היבטים מסוימים של פרקטיקות עסקיות אשר IFRS קובע כללי חובה.

הצהרת המצב הכספי

ידוע גם בשם המאזן. תקני IFRS משפיעים על אופן הדיווח על מרכיבי המאזן.

דוח על הכנסה כוללת

זה יכול ללבוש צורה של הצהרה, או לחלק אותה לדוח רווח והפסד, והצהרה על הכנסות אחרות.

הצהרת שינויים בהון

זה ידוע גם כהצהרה על הכנסות שנשארו. מתעד את השינוי ברווחיות החברה לתקופה כספית נתונה.

דוח תזרים מזומנים

דוח זה מסכם את העסקאות הכספיות של החברה בתקופה נתונה. תזרים המזומנים מופרד לתפעול, השקעה ומימון.

הפניות

1. Marquis Codjia (2018). הגדרה של מידע פיננסי. ביזפלואנט. נלקח מ: bizfluent.com.
2. מילון עסקי (2018). מידע פיננסי. נלקח מ: businessdiction.com.
3. Investopedia (2018). דוחות כספיים. נלקח מ: investopedia.com.
4. סטיבן בראג (2018). המאפיינים האיכותיים של דוחות כספיים. כלי חשבונאות. נלקח מ: accountingtools.com.
5. הנהלת חשבונות הוסברה (2018). מאפיינים איכותיים של מידע פיננסי. נלקח מ: accountingexplained.com.
6. Investopedia (2018). הקשר בין דוחות כספיים. נלקח מ: investopedia.com.
7. סטיבן בראג (2018). מערכת מידע פיננסית. כלי חשבונאות. נלקח מ: accountingtools.com.
8. Techopedia (2018). מערכת מידע פיננסי (FIS). לקוח מ: ceilingpedia.com.
9. Investopedia (2018). תקני דיווח כספי בינלאומיים - IFRS. נלקח מ: investopedia.com.