איזון פתיחה: איך עושים זאת ודוגמא - דודס - 2025

מאזן הפתיחה הוא הערך הראשון לתוך החשבונות של חברה, או כאשר הם נכתבו ראשונים או בתחילת שנת כספים חדשה. זהו היתרה שנלקחה מסוף תקופת חשבונאות לתחילת תקופת חשבונאות חדשה.

הכספים בחשבונות של חברה בתחילת תקופה כספית חדשה נקראים יתרות פתיחה, ויתרות הפתיחה שלהן מייצגות את מצבה הכספי של חברה יום לפני כניסה לעסקאות.

מקור: pexels.com

יתרות פתיחה יכולות להיות חשובות גם אם עסק מעביר את חשבונותיו למערכת הנהלת חשבונות חדשה. כאשר זה קורה, הערך האחרון בחשבונות הישנים יהפוך למאזן ההתחלתי של חשבונות החברה החדשים.

אם אתה מתחיל עסק, יש לכלול את יתרת הפתיחה כחלק מהתכנית העסקית. זה יכול לשמש גם כדי לעזור לגבש תקציב.

איך עושים איזון פתיחה?

מרבית חבילות התוכנה החשבונאית יפיקו את יתרת הפתיחה באופן אוטומטי ברגע שתתחיל שנת הכספים החדשה.

עם זאת, אם החישובים נעשים ידנית, או שאתה מתחיל עסק, אתה יכול לקבוע את יתרת הפתיחה באמצעות כל יישום גיליון אלקטרוני.

מאזן הפתיחה כולל שלוש קטגוריות עיקריות: נכסים, התחייבויות והון עצמי של בעלים.

הוסף נכסים

הנכסים כוללים את כל המזומנים שיש לעסק בהישג יד, כמו גם כל מה שעסק רכש שעשוי להימכר בעתיד.

הפריטים הראשונים להוסיף נקראים נכסים שוטפים, כמו מזומן בהישג יד, כסף בבנק, מלאי שמתוכנן להימכר וכל הוצאות ששולמו בעבר, כמו ביטוח.

הקבוצה השנייה של הנכסים היא הרכוש הקבוע. זה כולל את המכונות והציוד האחר בבעלותו, כמו ריהוט, אביזרים וכל רכוש.

קבוצה שלישית, המתוארת כ"נכסים אחרים ", מכילה נכסים אחרים שהחברה רכשה, כמו תחום אינטרנט או לוגו. בעת הוספת נכסים אלה, הקפד להזין את מה ששולם עבורם, ולא את שווי השוק שלהם.

הוסף התחייבויות והון עצמי

התחייבויות כוללות כל מה שהעסק צריך לשלם לאחרים, כגון הלוואות עסקיות או תשלומי חכירה. הם מחולקים לשתי קטגוריות: התחייבויות שוטפות והתחייבויות לטווח ארוך.

התחייבויות שוטפות כוללות תשלומים אותם יבצע העסק במהלך שנת הכספים הנוכחית, כגון תשלומי הלוואות, מיסים ודמי רישיון. התחייבויות לטווח ארוך הן התחייבויות שנמשכות מעבר לשנה.

ההון מייצג את כל הכסף שהבעלים השקיעו בעסק. לאחר הכניסה לכל ההתחייבויות וההון, הם מופרעים מכלל הנכסים כדי לקבוע את יתרת הפתיחה של החברה.

חברת הפעלה

בחברה פועלת, יתרת הסיום בסוף השנה הכספית הופכת ליתרת הפתיחה לתחילת השנה החשבונאית הבאה.

כדי להזין יתרות פתיחה, אתה זקוק לרשימה של חשבוניות מצטיינות של לקוחות וספקים, שטרי אשראי, יתרות חשבון סגורות מתקופת החשבונאות הקודמת ודפי בנק.

נדרשת גם רשימת הפריטים הבנקאיים שלא הוצגו ממערכת הנהלת החשבונות הישנה. מדובר בעסקאות הבנקאיות שהוזנו במערכת הקודמת, אך עדיין אינן מופיעות בהצהרת הבנק. לדוגמא, צ'קים לא ברורים.

דוגמא

במאזן הפתיחה עליכם להזין כל נכס של החברה וערכו. נניח שלעסק יש 500 דולר במזומן, מכונית ששווה כיום 5,000 דולר ונכס ששווה 100,000 $. יש לרשום את כל הסכומים הללו תחת "נכסים" במאזן הפתיחה.

כל חוב שיש לחברה ביחס לנכסים מוגדר. נניח שיש לך חוב של 75,000 $ בחברה, עם פירעון של חמש שנים. לאחר מכן ייכתב חוב לטווח הארוך בערך 75,000 $.

החוב לטווח הקצר נובע בפחות משנה. חוב לטווח ארוך נובע ביותר משנה. סך ההתחייבויות מופרעות מהנכסים לחישוב ההון של הבעלים. זה הסכום שבעל הכניס לעסק.

זה יהיה 105,500 דולר פחות 75,000 $, שווה ערך ל -30,500 דולר להון. אז, מכל הנכסים, 30,500 דולר נמסרו לחברה על ידי הבעלים.

במקרה של חברה חדשה, במאזן הפתיחה יש בדרך כלל שני חשבונות: האחד הוא המזומן העומד לרשותו והשני הוא ההון שתרמו מייסדי החברה.

הבדל במבחן

מאזן ניסיון הוא דוח פנימי שיישאר במחלקת החשבונאות. זוהי רשימה של כל חשבונות החשבונות הכללי והיתרות שלהם.

יתרות החובה מוזנות בעמודה אחת ויתרות אשראי מופיעות בעמודה אחרת. לאחר מכן, כל עמודה מתווספת כדי להראות כי סך יתרות החיוב שווה לסך יתרות האשראי.

לעומת זאת, מאזן פתיחה הוא אחד הדוחות הכספיים שיופצו מחוץ למחלקת הנהלת החשבונות.

רק יתרות הנכסים, ההתחייבויות וחשבונות ההון מאיזון הניסיון מוצגים בכל חלק מקביל במאזן הפתיחה. יתרת הניסיון אינה דוח כספי, ואילו יתרת הפתיחה היא.

משמעות אינהרנטית

נוצר יתרה לניסיון כדי לרשום את היתרות של כל חשבונות החשבונות. נוצר מאזן פתיחה כדי לראות אם הנכסים הם התחייבויות שווים בתוספת הון עצמי.

יישום

יתרת הניסיון משמשת כדי לראות אם סך יתרת החיוב שווה ליתרות האשראי. מאזן הפתיחה משמש להצגת מדויק של העניינים הכספיים של חברה.

חֲלוּקָה

במאזן הניסיון, כל חשבון מחולק ליתרות חיוב ואשראי. במאזן הפתיחה, כל חשבון מחולק לנכסים, התחייבויות והון עצמי.

מָקוֹר

המקור לאיזון הניסוי הוא ספר הדין הכללי. המקור ליתרת פתיחה הוא מאזן הניסיון.

מזמין

אין צו ספציפי ליתרת ניסיון. יתרת הפתיחה צריכה להיות בסדר הנכסים של הנכסים, ההתחייבויות ואז ההון.

הפניות

1. Debitoor (2018). יתרת פתיחה - מה יתרת הפתיחה? נלקח מ: debitoor.com.
2. מרווה (2018). מבוא ליתרות פתיחה. נלקח מ: help.sageone.com.
3. Toppr (2018). מאזן וכניסה לפתיחה. נלקח מ: toppr.com.
4. דייויד ווידמרק (2018). כיצד לחשב את יתרת הפתיחה. ביזפלואנט. נלקח מ: bizfluent.com.
5. קרטר מקברייד (2018). כיצד ליצור מאזן פתיחה לעסק חדש. עסקים קטנים - Chron.com. לקוח מ: smallbusiness.chron.com.
6. וול סטריט מוג'ו (2018). מאזן ניסיון לעומת מאזן. נלקח מ: wallstreetmojo.com.