- במה הוא מורכב?
- מיסים לחברות
- סוגים
- מס הכנסה
- מס מכירות
- מס ערך מוסף
- מס מתנה
- מס תעסוקה
- מס אבטלה
- מס ירושה
- הבדלים עם המדינה
- מיסים על הכנסה פדרליים ומדיניים
- הפניות
המסים הפדרליים הם כסף בשימוש על ידי הממשלה של מדינה כדי לשלם עבור התחזוקה והצמיחה של האומה. הם נחשבים כ"שכירות "שגובים בגין מגורים במדינה, או התעריף המתאים לשימוש במשאבים שמספקת המדינה.
מיסים אלה נגבים מיחידים ותאגידים על ידי העיר, המדינה או המדינה בה הישות המתאימה שוכנת או פועלת. כאשר המסים שנגבו זוכים לחשבון ממשלתי במדינה, הם נקראים מיסים פדרליים.
מקור: pixabay.com
איש אינו נהנה לשלם מיסים, אך בלעדיהם הממשלה לא תוכל לספק לאזרחים ועסקים את ההטבות והשירותים שהיא מציעה. לדוגמה, כשאתה משלם מיסים לממשלת ארה"ב אתה למעשה משקיע בכלכלה שלה.
הממשלה משתמשת בכספים כדי לבנות או לתחזק תשתיות, לממן פנסיות והטבות לעובדי הממשלה, לספק סובסידיות מזון ודיור לעניים, לשיפור מגזרים כמו חינוך, ביטחון, בריאות, חקלאות, שירותים ציבוריים, תחבורה וכו '.
במה הוא מורכב?
מקור ההכנסה הגדול ביותר עבור הממשלה הפדרלית מגיע מההכנסה של תושביה. כאשר אנשים עובדים עבור חברה, קבוצה או עבור עצמם, הם מקבלים פיצוי עבור השירותים שהם מספקים.
הם משולמים לרוב במזומן, צ'קים או העברות ישירות לחשבונות הבנק שלהם. עובדים מקבלים את תגמולם כהכנסה נטו.
הכנסה זו היא הסכום הכולל שהרווחת, בניכוי מס פדרלי. המשמעות היא שהחברה או המשלם עיכבו את שיעבוד זה כדי לשלם לממשלה מטעם העובד.
לאחר מכן הכנסה ברוטו תכיל את סכום ההכנסה הכולל, כאשר העובד צריך לשלם לממשלה את מה שהוא חייב.
מיסים לחברות
על עסק לשלם מגוון מיסים על סמך מיקומו הפיזי, מבנה הבעלות שלו ואופי החברה.
מסים מסחריים אלה יכולים להשפיע רבות על הרווחיות של חברות ועל כמות ההשקעה העסקית.
מיסוי הוא גורם חשוב מאוד בתהליך קבלת ההחלטות על ההשקעה הפיננסית, מכיוון שנטל מס נמוך יותר יאפשר לחברה להוריד מחירים או לייצר הכנסה גבוהה יותר. לאחר מכן ניתן לשלם הכנסה זו במשכורות ו / או דיבידנדים.
סוגים
מס הכנסה
זוהי הצורה הנפוצה ביותר של מיסים פדרליים. הממשלה גובה היטלים על כל אדם או עסק שמרוויח כסף במהלך השנה.
חוקי המס מספקים הגדרה רחבה של הכנסה חייבת במס, כולל כל הנכסים שהתקבלו. זה לא תלוי אם הם מרוויחים בעבודה, דרך עסק או על ידי השקעה טובה.
החוקים מספקים גם מגוון רחב של זיכויים, ניכויים וחריגות, המפחיתים את גובה המסים שיש לשלם.
מס מכירות
זהו מחווה שמבוססת על אחוז שקבעה הממשלה למחירי המכירה של מוצרים ושירותים קמעונאיים. הסוחר נאסף על מנת לשלם אותו לגוף הפדרלי.
מבחינה טכנית צרכנים הם אלה שמשלמים את מס המכירה. הסיבה לכך היא שמחווה זו מגדילה את העלויות לצרכנים וגורמת להם לקנות פחות.
מס ערך מוסף
זהו מס מכירות פדרלי, אשר מחויב בכל שלב של ייצור או צריכה של מוצר.
בהתאם לאקלים הפוליטי, רשות המסים פוטרת לעתים קרובות מצרכים בסיסיים מסוימים, כגון מזון ותרופות, מהמס.
מס מתנה
הממשל הפדרלי מיישם מיסוי כאשר תרומות מסוימות מועברות לאנשים או לגופים אחרים. המחווה חלה רק על תרומות בעלות ערך גבוה.
החוקים מאפשרים צמצום או ביטול האפשרות לשלם מיסים בזיכויים, אי הכללות וניכויים.
מס תעסוקה
ההכנסות שגובה הממשלה הפדרלית באמצעות מס זה מספקות את הכספים הדרושים להפעלת תכניות רווחה חברתית, כמו ביטוח לאומי.
אם אתה עובד, מיסים אלה ינוכו מתשלומי המשכורת שלך. המעסיק אחראי גם לשלם סכום שווה בשמך.
מס אבטלה
זהו מס פדרלי המוקצה לסוכנויות האבטלה הממלכתיות למימון סיוע באבטלה לעובדים המפוטרים.
מס ירושה
חל על תרומות שהועברו במוות. זה מכסה כסף ורכוש שנותר ליורשים בצוואה, נאמנות, או בשיטה אחרת.
הבדלים עם המדינה
ההבדל העיקרי בין מיסים פדרליים למדינה הוא שמיסים פדרליים גובים על ידי הממשלה הלאומית בעיקר כדי לשלם את חשבונותיה. מצד שני, מדינות בודדות גובות מיסי מדינה על מנת לשלם את החשבונות שלהן.
מיסים אלה נבדלים גם ביחס לשיעורם וכיצד הם מיושמים, סוגי ההכנסה החייבים במס, כמו גם ניכויי מס והזיכויים המותרים.
הממשלה הפדרלית מכסה את המדינה כולה. אתה מקבל את הכסף שאתה מוציא בעיקר באמצעות מיסים פדרליים. כ- 80% מההכנסה נובעת ממס הכנסה בודדים ומס מס שכר, המממנים תוכניות לביטוח לאומי.
ממשלות ומדינות מקומיות כוללות רק מדינה משלהם, מחוזות, ערים וכו '. עבור ממשלות המדינה הארנונה מהווה את קטגוריית ההכנסות הגדולה ביותר ב -35%.
המכירות וההכנסה ברוטו נמצאות במקום השני, קרוב ל -34%.
מיסים על הכנסה פדרליים ומדיניים
מיסים אלה נקבעים על ידי החלת שיעור מס על הכנסה הכפופה למיסוי.
לדוגמה, בארצות הברית הכנסות הפרישה חייבות במס מלא על ידי רשויות המס הפדרליות, בעוד שכמה מדינות פוטרות מס פרישה באופן חלקי או מלא.
ישנם גם הבדלים ביחס למס ריבית האג"ח. לדוגמה, ריבית שמתקבלת על אג"ח חיסכון בארה"ב מחויבת במס פדרלי, אך היא פטורה ממס מדינה.
מערכת המס הפדרלית מאפשרת לנישומים להשתמש בניכויים סטנדרטיים או מפורטים. למרות שרוב המדינות מאפשרות גם את אותן ניכויי מס פדרליים מפורטים, מדינות מסוימות מטילות התאמות מסוימות.
ההתאמה הנפוצה ביותר היא לכלול ניכויים פדרליים עבור מס הכנסה ממלכתי ומקומי.
ישנם גם הבדלים ביחס לזיכוי מס. לדוגמה, מדינת ניו יורק מאפשרת זיכוי מס המבוסס על 20% מהפרמיות ששולמו עבור ביטוח סיעודי. עם זאת, החוק הפדרלי דוחה זיכוי מס מסוג זה.
הפניות
- Investopedia (2018). מס הכנסה פדרלי. נלקח מ: investopedia.com.
- Intuit Turbotax (2018). מה הם מיסים פדרליים? לקוח מ: turbotax.intuit.com.
- Investopedia (2018). סוגי מיסים. נלקח מ: investopedia.com.
- אנדריי בלוקין (2018). מה ההבדל בין מס הכנסה ממלכתי למס הכנסה פדרלי? Investopedia. נלקח מ: investopedia.com.
- קווין בונסור ודייב רוז (2018). כיצד עובדים מסי הכנסה. איך הדברים עובדים. נלקח מ: money.howstuffworks.com.