הליסינג המימוני הם הבעלים של קרקע, בית או חזק אחרים, למכור את הזכות להשתמש בנכס לתקופה של זמן.
החוזה השולט בזכויות המשכיר הוא חוזה השכירות הכולל את זכות השוכר להשתמש בנכס בתנאים מסוימים, ללא הפרעה של המשכיר, למשך פרק הזמן שנקבע בחוזה. בתמורה, השוכר משלם שכר דירה.
לחכירה מימונית יש מאפיינים הדומים לרכישת תשלומים. הסיבה לכך היא שהתוצאה הרגילה היא שהחוכר הופך לבעלים של הנכס בסוף החכירה.
עבור החוכר יתכנו הטבות מס להשכרת נכס במקום לקנות אותו. בנוסף, קל יותר לממן תשלומים חוזרים ומחיר הרכישה המלא של הנכס. הליסינג דומה להשכרת הנכס לפרק זמן מסוים.
עבור בעל בית, היתרון העיקרי של חוזה שכירות הוא בכך שהוא שומר על זכויות בנכס. מצד שני, זה מייצר החזר על ההון המושקע שלך.
מאפיינים
חוזה שכירות מממן הוא חוזה שכירות בו המשכיר אינו היצרן או המוכר של הציוד, הוא רק רוכש את הנכס כדי להשכיר אותו לחוכר.
המשכיר הכספי פועל באותו אופן כמו המלווה המלווה הלוואה, בה הציוד הוא בטחונות: החוכר בוחר את הציוד וקובע כי הוא מתאים לשימוש שלו וכי המוכר אמין, המשכיר רק מספק את הכסף .
המשכיר אינו לוקח שום סיכון או תגמולים על בסיס נכסים. אתה מקבל רק סיכונים ותגמולים פיננסיים, וזו הסיבה ששמה של הליסינג הפיננסי.
הבעלים החוקי של הנכס הוא המשכיר, ומעניק לחוכר את הזכות להשתמש בנכס או להחזיק אותו לתקופה מוגדרת. החוכר מספק תשלומים למשכיר עבור השימוש בנכס.
המשכיר הפיננסי מקצה לחוכר את כל זכויותיו כלפי המוכר. המשכיר אינו נותן "אחריות משתמעת" והחוכר אינו יכול לבטל את הסכמתו לאחר שקיבל את הציוד.
חוזה ליסינג
יש לפצות את המשכיר הפיננסי על כל אובדן שנגרם במהלך החוזה עקב נזק או שימוש לרעה בנכס המדובר. אם הנכס נמכר, על השוכר לאשר עסקה כזו והוא זכאי לקבל כל רווח כספי הנובע מהמכירה.
למרות שהמשכיר שומר על בעלות בנכס, הוא הפחית את הזכויות בנכס למשך תקופת ההסכם. אחת המגבלות הללו היא שהבעלים, בהינתן הגישה המוגבלת שלו לנכס, יכול לקבל גישה רק ברשות החוכר.
חוזה השכירות אינו ניתן לביטול, מה שאומר שהחוכר אינו יכול להחזיר את הנכס מבלי ששילם את כל ההשקעה של המשכיר. לפיכך מובטחת החזר מלא להשקעת השוכר.
עם תום התקופה החוזית, ובהתאם למצב הנכס, יוחזר הנכס למשכיר. זה עשוי להימסר גם לחוכר, אם האחרון יחליט לרכוש את הנכס.
הלוואה מאובטחת
חכירה מימונית שונה מבחינה טכנית מהלוואות מובטחות, אך דומות באופן מהותי.
שיעור התשואה של המשכיר הפיננסי קבוע: זה לא תלוי בערכו או בביצועיו של הנכס. השכרות להשכרה גורמות לשיעור אימות של החזר ההשקעה, הנקרא שיעור התשואה המרומז.
חוזה שכירות מימון אינו שונה באופן רעיוני מהלוואה בנקאית. באופן מסורתי, עסק לווה מבנק או ממלווה אחר, חותם על שטר ומשתמש בכסף לקניית הציוד, שנותר כבטוחה לבנק.
אם הציוד לא עובד, החברה יכולה לדרוש את הספק, אך אינה יכולה לעכב את התשלום. אתה גם לא יכול לתבוע את המלווה.
סוגים
בעלי קרקעות מסוימים עשויים להעניק חוזה שכירות "שכור לדירה", לפיו כל התשלומים שיבצע החוכר יומרו בסופו של דבר מתשלומי חכירה למקדמה בגין רכישת הנכס בסופו של דבר.
ליסינג פיננסי
ידוע גם בשם חכירה הונית, זהו חוזה שכירות בו החוכר רוכש שליטה מלאה בנכס והוא אחראי לכל עלויות התחזוקה ועלויות הקשורות בנכס.
חכירה מסוג זה נדרשת לרשום במאזן החוכר כנכס. כל תשלומי הריבית והקרן נרשמים בנפרד בדוח רווח והפסד.
החוכר מניח הן את הסיכונים והן את היתרונות שבבעלות על הנכס. חוזה שכירות הון הוא חוזה שכירות לטווח הארוך המפרש את מרבית אורך חייו השימושיים של הנכס.
קיימת אפשרות לכמות שיורית לרכישה של הנכס או הציוד במחיר מוגדר. את הבעלות על הנכס ניתן להעביר לשוכר בתום תקופת החכירה.
הסוג הנפוץ ביותר של שכירות פיננסית הוא לבתים או דירות, למגורים יחידים או משפחות.
חכירה תפעולית
זהו סוג של חוזה שכירות בו השוכר שומר על כל היתרונות והאחריות הקשורים לנכס. המשכיר אחראי על תחזוקה ועל הוצאות תפעול אחרות. החוכר אינו רושם את הנכס במאזן שכן הוא מתייחס כהוצאה.
החוכר משתמש בנכס או בציוד לתקופה מוגדרת של חיי הנכס. זה לא נושא בעלות התחזוקה. כל עלויות ההפעלה (שירות, רישום, ביטוח וכו ') כלולות בחוזה השכירות בטווח הייעודי.
אין לחוכר אפשרות לשלם סכום שיורי לרכישת הנכס. המשכיר שומר על זכויות הקניין במהלך תום תקופת החכירה.
מכירה וחזרה
זהו סוג של הסכם בו אחד הצדדים רוכש נכס או נכס של צד אחר ומושכר אותו מייד לצד המוכר.
המוכר הופך לחוכר והחברה שקונה את הנכס הופכת למשכירה. הסכם מסוג זה מיושם בתנאי שהמוכר יחכיר את הנכס באופן מיידי לקונה בכפוף לשיעור תשלום מוסכם ותקופת התשלום.
הקונה בעסקה מסוג זה יכול להיות מחכיר, חברת מימון, אינדיבידואל או משקיע מוסדי.
הפניות
- CFI (2018). שכיר לעומת חוכר. נלקח מ: corporatefinanceinstitute.com.
- Investopedia (2018). מַחכִּיר. נלקח מ: investopedia.com.
- ויקיפדיה, האינציקלופדיה החופשית (2018). חכירה מימונית. נלקח מ: en.wikipedia.org.
- צי הרחוב (2013). הפעלת חוזי שכירות מימון (מה ההבדל). לקוח מ: streetfleet.com.au.
- Marks & Associates, PC (2018). הסבר על מה שאנחנו עושים חכירה מימון. נלקח מ: leaselawyer.com.